西安银行内控违规频发、信披闹乌龙，业绩增长乏力如何破局？
内部控制违规行为经常发生，信息披露陷入困境，如何解决西安银行的绩效疲软的增长？最近，中国人民银行分支机构的行政罚款决定的信息披露形式显示，西安银行有限公司（Xi'an Bank Co.这不是西安银行及其子公司今年第一次收到。 11月13日，西安银行分支机构被罚款250,000元人民币，因为“集体客户实施统一信贷不足”。
除了受到监管当局的惩罚外，西安银行最近由于对信息披露事件的误解而成为市场舆论的重点。西安银行最近表示，它已对公司的第三季度报告进行了更正，并已大大调整了支付给员工的现金金额，并根据2024年前9个月的合并，从原始的5.56亿元到8.29亿元到雇员。这不是习近银行第一次在信息披露中遇到问题。由于信息披露问题，今年9月30日，西安银行还发布了一封警告信。
在反复违反内部控制的背后，西安银行的表现面临着挑战。在前三个季度中，尽管银行的收入和净利润略有增加，但它主要依赖于投资收入和公允价值的变化，而银行的营业利润和总利润实际上分别减少了约7.3％和7.4％。资产质量面临着巨大压力，不表现的利率尚未下降，但会增加，并且大量信贷资源集中在股东相关方上。
关于信息披露，绩效和资产质量的问题，发现网络向西安银行发送了一封访谈和研究信。截至发稿时，西安银行没有就相关问题做出合理的解释。
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他因反洗钱和其他事项而被罚款379万，而在不久的将来，这场灾难并未发生。最近，中国人民银行的分支机构透露了西安银行因违反付款和和解，反洗钱，货币，黄金和银牌，国库和信用报告管理条款而被罚款37.9万元人民币。
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（宣布行政处罚决定的屏幕截图：中国人民银行的官方网站）
相关的负责人陈·穆梅（Chen ）（当时是西安银行公司（Xi'an Bank Co.，Ltd。的运营与管理部总经理），Zhai （当时的西安银行公司合规部总经理）和Qin Mou（当时是Qin Mou）（当时是Xi'an Bank Co. of for for Xi'an Bank Co.，lt。，arty'''，''反洗钱管理法规，分别缴纳45,000元人民币的行政罚款，10,000元人民币的罚款和45,000元人民币的罚款。
自今年下半年以来，西安银行的合规性风险已大大增加。 12月10日，国家财务监督政府尚克西监管局发布的行政罚款信息披露表显示，当时的西安银行健康路分行的总裁秦江被判处终身禁止从事“信贷业务侵犯”和“雇员行为不足的银行工作”的禁令。 11月13日，西安银行的分支机构被罚款250,000元人民币，因为“集体客户实施统一信贷不足”。
除了受到监管当局的惩罚外，西安银行最近由于对信息披露事件的误解而成为市场舆论的重点。
西安银行披露的2024年的第三季度报告显示，截至2024年9月30日底，西安银行的“付款现金并支付给员工”为5.56亿元。临时报告显示，截至2024年6月30日底，西安银行的“支付现金并支付了雇员”为5.87亿元。与临时报告相比，第三季度财务报告支付了超过3000万元人民币的现金，并支付了雇员的支付，这意味着员工不仅没有获得薪水，而且还向西安银行支付了超过3000万元人民币。
关于第三季度报告中的数据错误，西安银行最近宣布已纠正公司的第三季度报告，并大大调整了支付给员工的现金量，并根据2024年前9个月的合并能力支付给员工的现金数量，从原始的5.56亿元到8.56亿元到8.29亿元。在公告中，直言不讳地指出，在公司的现金流对员工的现金流量声明中，“运营现金流出”项目的子项目的子项目错误地在“与经营活动相关的其他现金支付”的子项目中错误地列出。
因此，作为一个严格而专业的银行和金融机构，他们为什么会误会会计帐户？实际上，这不是西安银行第一次在信息披露中遇到问题。今年9月30日，西安银行宣布已收到监管局发出的警告信。原因是，从2020年到2022年，西安银行资产负债表中的“金融投资”帐户下的某些金融资产不准确。 2023年年度报告披露已纠正。习近银行从2020年到2022年的相关行为违反了第3条，第3条第1款的“信息披露的规定上市公司”的规定。 监管局向当时的董事会主席Liang 等人发出警告。
一再遇到内部控制问题的西安银行在其高级管理人员中也经历了一些令人难以置信的情况。根据公共信息，2023年9月，西安银行前董事长郭朱因退休年龄而辞去董事长的职务。后来，总统梁·班达（Liang ）被任命为新主席，与此同时，他在新总统出生之前担任代理总统。 2024年4月，由于工作调整而辞去了西安银行的董事会秘书Shi 辞去了董事会秘书的职务，Liang 被任命为董事会秘书。
到目前为止，Liang 既是董事长又是代理总统，也是董事会秘书。他担任多个职位。在上市银行中，这种“一个肩膀和多种选择”的现象相对罕见。
公允价值推动绩效增长，并且难以维持对资产质量的压力
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进入2024年，西安银行的绩效增长仍面临着挑战。在前三个季度中，银行的营业收入达到55.29亿元人民币，同比增长9.69％；净利润为19.27亿元人民币，同比增长1.14％。但是，就收入构成而言，西安银行同比同比下降了3.02％，至38.56亿元人民币，其总收入比例下降。该银行的营业利润和总利润实际上同比下降了约7.3％和7.4％。值得注意的是，公允价值的回报率同比增长1173.03％，达到5.11亿元，成为西安银行业绩增长的主要驱动力。这种增长模式显然是不可持续的，进一步强调了西安银行在其主要业务中的增长薄弱。
除了绩效增长的压力外，西安银行的信用资产质量也面临着巨大的压力。截至2024年9月底，截至2024年9月底，不表现贷款的余额为361.3亿元人民币，去年年底从27.32亿元人民币增加了8.81亿元人民币，增加了32.27％。不良贷款比率为1.64％，从去年年底的1.35％增加0.29个百分点。提供的覆盖率为186.30％，比去年年底下降了10.77个百分点。这些数据显示了该银行在风险管理方面的问题，还为其未来稳定发展带来了隐藏的危险。
尽管不良贷款利率提高，但银行基于注意力的贷款的规模大大增加。截至今年9月底，西安银行基于注意力的贷款的余额为110.5亿元人民币，从去年年底的887.4亿元人民币增长了21.31亿元人民币，增长了24.02％。
此外，数据显示，截至2024年6月底，逾期贷款的余额为1080.0亿元人民币，从上年底增加了61.6亿元人民币，增加了133％。重组贷款为82.5亿元人民币，比上一年年底增加了41.31亿元人民币，增加了100％以上。逾期贷款和重组贷款的比例分别占总贷款的5.03％和3.84％，两项占总贷款的近9％。
就贷款集中度而言，西安银行的贷款集中度很高。根据2024年的临时报告，截至6月底，西安银行的前十名贷款客户的总贷款余额为241.45亿元人民币，占贷款总额的11.24％，净资本的比例高达64.62％，远远超过50％的行业红行。其中，最大的单一客户贷款占净资本的7.41％，同比增长21％。
据报道，西安银行的几家股东承诺股票，对银行股权的稳定性产生了阴影。根据西安银行于2023年底发行的2024年财务债券的招股说明书，截至2023年底，在前十名股东中， Xishi Group Co.，Ltd.持有6.35亿股股票，占了6.27亿股，占总股本的14.27％的总股票，该总股份的总股份为100％的股份总额为100％。同时，西安金融控股公司有限公司持有1.14亿股股票，占股票总资本的2.56％，其中5000万股被承诺，占其总股票总资本的44.01％；西安文化产业风险投资公司有限公司持有超过1亿股股票，占股票总资本的2.26％，其中5000万股被保证，占其总股本的49.69％。
（记者Luo研究员周Zhang）
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