企业17年前账被查！23年税务稽查重点与翻旧账知识全知道

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近日，一家公司17年前的账目被调查！到底什么是税务审计？如何检查？到底需要多少年才能算清旧账？ 2023年税务稽查的重点是什么？

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回顾17年！追加缴费+罚款8000万元

今年1月，一家房地产公司被发现17年前偷税漏税，被税务机关要求补缴税款和罚款！

主要违法事实：

2006年1月1日至2017年12月31日期间，存在利用手段逃税、漏缴、少缴应纳税款4190.15万元的主要问题。

税务处理处罚：

根据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款4190.15万元、罚款4190.15万元的行政处罚。

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税务局清理旧账需要多少年？

在税务稽查实践中，税务机关对企业进行税务稽查时，初次稽查期限通常设定在3年以内，但根据具体情况会适当延长稽查期限。一般来说，税务机关有3年的时间来清算旧账。 ，5年，无限期。

根据《税收征管法》规定，贵公司因计算错误、未申报等原因未缴纳或少缴税款的，税务机关可追究3年内的税款和滞纳金。特殊情况下，可以延长至5年。年。

如果是税务机关的责任，只能要求您在3年内补缴所欠税款，但不会征收滞纳金。

如果您存在逃税、抗税、骗税行为，税务机关可以无限期追缴税款。还记得这一切吗？当税务稽查到来时，您可以利用时间限制来保护您的合法权益。

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如何查询一家公司是否有智能税务？

首先，税务局想查谁就查谁。税务审计有严格的法律程序。

1、如何确定抽查对象？

一般来说，税务稽查的稽查对象来源有四个方面。

1.“接受检查”。我们每个公司的名称在税务审计系统中都有一个“数据库”。当有税务稽查任务时，会以类似于抽奖或抽奖的形式从数据库中抽取。

因此，无论你的公司多么诚实、多么守纪，你都有可能被选中。另一方面，如果你真的涉嫌非法逃税，你可能无法被罚款。

2.“报道”。目前，从中国裁判网相应企业被审核的案例可以看出，非常多的案例是因“举报”而起。

3.“被分析”。税务局系统对企业涉税数据进行分析时，会得出企业经营异常的结论。此类企业还将被纳入“异常企业数据库”接受税务检查。在这个数据库中，你被审核的概率是非常高的。高的。

4.“关联”。即涉及其他行政机关移送、指派的税务稽查。或者如果与您有业务往来的公司被发现存在逃税等财务问题，您的公司也将接受税务审计。

2、税务局查帐时通常检查哪些内容？

税务局一般会重点关注以下四个方面：

1.检查合同。查询双方签订的合同具体内容，并根据公司实际业务范围和需求检查是否存在异常交易情况；

2.检查发票。检查卖方开具的发票是否属于企业经营范围，买方收到的发票是否为企业日常经营所需要；

3. 检查上游和下游。检查上下游账本，同一笔交易买卖双方记录的经济业务内容是否一致；

4、检查资金流向。根据结算方式，检查银行卡和现金的流向，看是否没有真实的资金流向，或者资金流向异常回流，或者双方资金流向不一致。还要提醒医美老板们，在面对发票问题时，一定要保证发票、业务、资金一致，提供完整、真实的证据链。否则，仍可能认为有问题。

3、税务局一般什么时候进行审计？

税务局的税务检查一般在每年5月至12月举行，日期不固定。当然，如果系统判定你有问题，税务稽查组也可能会来检查。

有下列三种情况的，税务机关可以随时检查：

1、发票管理系统发现某单位发票使用量大幅增加；

2、税负较上月变动幅度正负30%以上；

3、预收账款占销售收入比例超过20%时等。

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近三年税收征管动态

中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，指出了未来税收征管新趋势。

1、2022年：三圆三性（基本已达到）

全面覆盖、全面防控、全员负责的税务执法风险信息化内控监督体系基本建立。同时，税务执法规范化、办税服务便捷化、税务监管精准化等方面取得重要进展。

2. 2023年：三个转型和三个自动化

此外，到2023年，信息系统将基本实现数据自动提取、税额自动计算、报关单自动预填等。纳税人确认或更正后即可在线提交。

3. 2025年：三完全和四一

到2025年，基本建成强大的智慧税务系统，形成全国一流的智慧政务应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。

同时实现法人纳税信息“一人”智能采集、自然人纳税信息“一人”智能采集、税务机关信息“一局”智能采集、 “一人”智能采集税务人员信息。

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2023年7大税务审计重点

01｜虚假发票

现在国家已经建立了最新税种代码和纳税人识别号的大数据监测机制。假发票一旦被审核，除了补缴税款外，构成犯罪的，还将承担刑事责任。

02｜公对私

《关于办理非法资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》明确，虚构支付结算、公私转账、提取现金、非法买卖外汇等刑事案件适用法律若干问题。兑现支票将受到严厉处罚。

03｜骗取出口退税

国家税务总局、公安部、海关总署、人民银行等四部门联手防范和打击违反税收法律法规、利用虚假出口等欺骗手段报关骗取国家大额出口退税。

04｜零增值税申报

增值税零申报作为一些企业常用的方式，也是税务稽查的重点对象。一旦零申报期限达到6个月，税务机关将对企业进行分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05｜虚报人员工资

对于人员工资，税务机关将从工资支出凭证、从业人数、工资标准等方面严格审查工资支出。

06｜税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业也是税务机关检查的重点。

07｜税负率异常

税务异常一直是税务稽查的重点。如果企业平均税负波动超过20%，税务机关将进行重点调查。

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第四阶段金税下的4条财政建议

作为一名财务人员，必须学会保护自己的权益：

一、用好法律武器

《会计法》虽然对虚假会计等事项有严格规定，但无疑是财务人员的保护神！对外发布报告等事项时，必须经过领导签字批准，以便留下业务痕迹，并在以后出现问题时有后备方案。

2.坚守自己的底线

作为一个具有民事行为能力的成年人，我们必须恪守职业道德！房贷、车贷、合法红线任你选！

3.不要轻易接手“烂摊子”

虽然找工作不容易，但一定要注意公司的诚信度，选择一个好的老板。如果公司的账目很乱，一旦被接管，如果以后出现一些违法的情况，就很容易惹上麻烦。

4、不断学习、吸收新知识

有些事情可能并不需要通过“假账”来解决，通过一些正常的规划就可以轻松解决。这也要求财务人员学习专业知识，掌握最新的税收政策，并及时更新。