资本充足率（CAR）的定义、重要性及其在银行风险管理中的作用

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来自MBA智囊百科全书（）

资本充足率（比率），也称为资本风险（加权）资产比率[风险（）比率，称为crar]

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什么是资本充足率

资本充足率是指总资本与总加权风险资产的比率。资本充足率反映了商业银行可以在损失存款人和债权人资产之前用自己的资本承担损失的程度。规定此指标的目的是遏制风险资产过多的过度通货膨胀，保护储户和其他债权人的利益，并确保银行和其他金融机构的正常运营和发展。各个国家的金融当局通常可以控制商业银行的资本充足率，目的是监控银行抵制风险的能力。

资本充足比率具有不同的库，主要比率包括资本与存款的比率，资本与负债的比率，资本与总资产的比率以及资本与风险资产的比率。巴塞尔协议是国际银行监督和行政管理的基础，该协议规定资本充足率是通过资本与风险加权资产的比率衡量的，目标标准比率为8％。

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计算资本充足率的公式

本段中有很多行话需要进一步的详细说明。

资本充足率（“ CAR”）是银行资本衡量其加权风险比的百分比。

汽车被定义为：

汽车=资产/风险

风险可以是加权资产风险（a）或各个国家监管机构指定的最低总资产要求。

如果使用加权资产风险，那么

CAR = {T1 + T2}/A≥8％

后者的不平等标志是国家监管机构的标准要求。

T1 T2是总金额中可以包括的两种类型的资产：第一类资产（实际上是贡献所有者的权益加上未分配的利润），也就是说，银行可以在不停止交易的情况下解决风险的资产；第二种类型的资产（优先股加上50％的下属债务），暂停业务可以消除风险，并为存款人提供相对少量的保护。

举一个例子

地方法规包括没有风险的现金和政府债券，居民抵押贷款的50％风险以及所有其他类型的资产风险100％。

A银行有100单位的资产，如下所示：

*现金：10

*政府债券：15

*抵押：20

*其他贷款：50

*其他资产：5

假设银行A有95个存款单位。根据定义，所有者权益=资产 - 负债，即5个单位。

银行A的加权资产风险如下：

现金10 * 0％= 0

政府债券15 * 0％= 0

抵押20 * 50％= 10

其他贷款50 * 100％= 50

其他资产5 * 100％= 5

总加权资产风险65

所有者权益5

CAR =（T1 /加权资产风险）= 5 /65 = 7.69％

尽管银行A似乎的债务与所有者权益比率为95：5，或95％的债务比率，但其汽车较高。这意味着该银行的风险较低，因为某些资产的风险低于其他资产。

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商业银行的资本充足率

商业银行的首都，包括核心资本和子公司资本。

核心资本包括付费资本，资本储备基金，盈余储备基金和未分配的利润，辅助资本是指贷款储备。计算总资本时，应从核心资本加上商业银行的子公司资本中扣除以下部分：

（1）购买外汇资本的支出；

（2）未经合并的银行和金融子公司的投资；

（3）对其他银行和金融机构的资本投资；

（4）尚未因坏账损失而被吊销的部分。

加权风险资产是根据风险重量（重量）计算的资产。人民银行于1994年2月发表的“有关对商业银行的资产责任率管理的通知”的附件二根据风险程度设定了住宅建筑物的抵押贷款，并设定风险权重。风险权重分为五类：0％，10％，20％，50％和100％，以计算商业银行的加权风险资产。

除了商业银行的资本充足比率的规定外，中国人民银行还明确表示，其“中国人民银行发行的资产管理和责任比率的管理临时监控指标”：总资本与总加权风险资金的总比率不得少于8％，不到8％。子公司资本不得超过核心资本的100％。也就是说，月底总资本的平均余额与月底加权风险资产的平均余额之间的比率应大于或等于8％；核心资本在月底的平均余额与月底加权风险资产的平均余额之间的比率应大于或等于4％。

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