商业银行内控管理虽提升但仍存缺陷，外部竞争致经营风险增大

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1。关于加强商业银行内部控制管理的一些想法。为了有效防止财务风险，商业银行越来越关注内部控制管理，不断改善内部控制措施，加强自学和纠正，并加强系统执行的构建。整体内部控制管理水平已不断提高，但是仍然存在缺陷和缺点，这些缺陷和缺点已成为阻碍业务稳定发展的约束。 1。现有问题（1）激烈的外部竞争环境导致运营风险增加。面对不断变化的经济和金融环境，银行业一直进行艰苦的战斗和一场国防战斗。尽管发展压力不断扩大，但业务风险也伴随着它。一些银行，尤其是基层运营机构，被迫评估受利益的压力或驱动的压力，而专注于发展和忽视内部控制的想法和现象在不同程度上仍然存在，从而导致许多内部控制措施实施不足，并且降低了规则和规定的实施，从而减少了风险和隐藏的危险。出色的性能

2。in：单方面专注于扩大资产规模，为了获得更高的资产回报和资产增长率，贷款将被任意放松，这将增加资金的营业风险；为了占据和扩大市场份额，在准备不足的前提下，渴望迎合市场来推出新的金融产品和新业务，过度促进的创新，但放松监督，并在不知不觉中注入新的风险来源。 （2）内部控制系统的构建与业务发展不符。首先，技术风险控制相对滞后。随着计算机在金融企业中的广泛使用，技术水平的持续改进与相对较弱的技术管理之间的矛盾变得越来越突出，某些生产系统和管理系统的构建尚未完全跟上业务发展的步伐。例如，虽然会计方法变得越来越有效和技术，但原始会计内部控制监督机制不再适合开发新兴企业，并且相应的会计内部控制措施不及时匹配，构成了控制的一部分

3。场上的空白。其次，系统中有盲点可以防止风险。根据市场的变化和需求，已经出现了许多新兴企业，例如开设国际业务，信用卡业务，财务咨询业务，担保业务信以及各种收款和支付业务。一些新业务通常没有规则，也没有在发展的早期阶段听起来，从而导致机构控制盲点并增加了预防风险的困难。第三，系统实施尚未实施。银行系统现在很大且完整。有些甚至完美地达到了几乎完美的水平，但是系统实施的强度和有效性并不乐观。一些业务管理部门仅专注于发行文档，而不是在系统管理中实施它们。在遇到特定问题时，他们说的更灵活，原则性较低，并根据各种原因进行调整。一些基层机构甚至将内部控制系统视为业务发展的绊脚石，并且监视和纠正偏见的努力不足，因此预防问题的效果并不明显。 （iii）人力资源

4。配置不符合内部控制管理的要求。产品创新和业务发展正在迅速发展。在增加业务量和工作强度的同时，基层商业机构的风险控制工作也在削弱。在某些银行中的人力资源分配仍在固定职位的旧模型中，并且通常还有其他业务品种，但是相关职位并未及时合理地分配，这客观地导致了混合的工作和多个职位，从而导致缺乏工作约束的控制机制，从而造成了工作约束和相互限制，并且不可避免地会导致操作风险和管理型和管理型和管理型和管理型和管理和管理和管理型号。受到实际问题的影响，例如老龄化人员，柜员人员配备不足以及员工薪水低，基层机构的管理正在忙于经营业务和努力绩效，并且他们的基本管理并没有完善和不足，其他现象逐渐变得越来越重要。 （iv）内部监督和克制的作用尚未有效施加。金融企业业务管理部不仅是业务活动的组织者，而且是业务运营监督的负责人。

5。难以确保监督的强度和效果。在实际运营中，为了促进业务的快速发展，业务管理部门通常专注于业务扩展和相对忽视的业务监督。此外，某些商业银行业务部门之间的管理界限尚不清楚，并且尚不清楚监控责任。他们不能一起工作，也不要互相覆盖，因此很难形成协调和有效的监督协同作用。一些业务主管甚至否决了对内部控制和合规部门的责任，并且未能有效地履行其尽职调查的监督责任。由于相对缺乏独立性，合规管理部门常常发现不考虑监督技能很难使用。此外，一些检查人员的原则不是高质量和差的原则，因此监督和检查很难获得预期的结果。就监督和检查结果的利用以及违规的治理而言，各个级别的银行也存在对偏见纠正的理解不足的问题。他们单面纠正了问题并讨论了纠正。责任尚未实施。各种违规行为反复调查并反复被禁止。

6。无法从根本上解决问题。 2。原因分析（i）内部控制概念存在偏差。在实际工作中，一些银行从业人员认为，内部控制管理是各种规则和法规的清单和摘要，并且没有意识到内部控制管理是一种动态机制，在业务运营过程中互锁和监督并受到限制。这种理解的偏差反映在银行业管理过程中对业务风险采取修复后的习惯。尽管管理级别还使用系统管理平台来促进和监督，但是各级银行很难完全认识并参与风险控制，并且在短期内很难实现集中于预防的内部控制模式。此外，概念上的偏差将不可避免地导致业务发展和机构建设之间缺乏同步，尤其是缺乏用于发展新业务的必要机构保证。此外，缺乏新业务的监管才能使各种管理系统的实施和实施变得越来越困难。 （ii）系统构建停滞不前

7。之后。新业务和新产品的启动应首先遵守内部控制原则。但是，面对同行激烈的竞争，一些银行的一些新产品的推出速度更快，但是相应的支持管理方法和操作程序相对滞后，导致管理差距甚至控制差距。例如，卡的循环贷款业务为三年。贷款到期后，处理重新贷款并处理重新贷款。客户可以在自助式回收机上完成操作。客户对贷款的使用是否应如何变化，无论农民的生产和运营条件是否符合访问条件，以及资金是否在合规性等中使用，是否缺乏明确的管理措施和机构限制。例如，近年来，银行代理商保险业业务发展迅速，但是风险评估和机构控制尚未及时保持及时，并且缺乏系统的过程和风险检查，控制方法和措施。甚至有些地方也经历了影响银行声誉的事件。 （iii）激励协议

8。缺乏梁机构。从检查实践和对银行基层运营机构的调查来看，尽管商业银行已经实施了监管要求，并将风险合规指标包括在评估系统中，但以评估为导向的不服从操作的目的仍然具有偏差，表现为三个和三个光线：首先，它重点放在绩效和疏忽上。运营银行的核心评估指标仍然专注于业务运营和开发指标。合规评估的重量很低，遵守指标的设定不符合科学和定量评估要求，并且合规性评估的结果并不明显。其次，我们专注于短期和稍微长期的长期，简化和数字化基层业务渠道的工作安排，缺乏中期和长期的业务发展计划，专注于更直接的利益和更少的长期发展，这导致基层渠道单方面对按规模和数量扩展的业务发展以及可持续发展的发展发展以及诸如员工发展指标以及基本管理的行为以及基础管理和基础管理。第三，它强调了限制和忽视激励措施，并管理各个级别的附属机构和银行的管理。

9.绩效评估和工作评估主要是反向限制和积极的激励措施。通常情况下，违规行为或风险已经形成，经常给予适当的经济待遇或行政处罚。但是，对于有效合规且具有足够基本管理的行为，缺乏明确的奖励和表彰措施。 3.对策和建议。为了应对当前内部控制管理的困难和缺点，作者认为应管理和改进以下方面：首先，提高三条防御线的监督力量。我们必须全面发挥三条防线的整体作用。业务对手部门必须履行其职责，加强沟通，协调和合作，并构成内部监督的联合力量。作为预防风险的第一道防线，商业银行的对手业务部门肩负了业务发展任务，并且还承担了内部控制和合规管理的责任。它是负责业务监测和预防风险的第一个人。它必须积极识别，评估和控制业务运营风险，并及时收集和报告事实或潜力。

10。风险点，有效地实施弱环节的改进措施。作为第二条防线，管理银行的业务管理部门应及时进行有关业务控制方法，工具和流程的培训，以促进内部控制和合规风险管理的一致性和有效性。根据业务管理和控制的需求以及子公司银行的实际实施，应主要在实施业务运营，规则和法规以及内部控制要求以及重新化方面进行检查。也应承担第二和第三条防线的内部控制和合规部门应进一步阐明机构在各个层面，业务部门的工作定位和划分，并在内部控制中的控制链接，为平台管理和领导者的作用提供全面发挥，有效地收集了所有各方的管理部队，并构成了内部监督力量。就特定的监督方法而言，重点应逐渐从合规性检查转变为基于预防的内部控制管理，并以风险为导向，并注意管理结构，内部控制机制和业务流程。

11。广义问题。其次，重视机构设计和系统构建。一般而言，商业银行内部控制系统的完整框架至少应涵盖以下系统，例如授权管理系统，人事监督系统，安全和安全系统，会计会计系统，信贷管理系统，基金计划系统，清除风险系统，中间业务系统，柜员业务系统，计算机服务系统，计算机风险系统，计算机风险管理系统，合规性管理系统等，在建立自己的内部控制系统时，应完全考虑到基层，并且要全面地进行操作。他们不仅应该与上级银行的系统建设进行协调，而且还应结合自己的特征，以制定特定而清晰的业务运营程序和工作职责，以达到工作和流程之间的限制。有必要在各种业务系统中实施内部管理。同时，在过程构建过程中，内部控制管理的要求和概念应嵌入业务流程中，以使每个链接的运营和控制都符合法律，法规和监督。

12。要求。在设计业务流程时，完全考虑风险控制的要求，使用各种手段，例如民防和机器控制来增强员工运营行为的控制，并确保实施合规的操作要求。第三，专注于建立四种机制，即：内部控制责任机制，评估和评分机制，积极的激励机制和责任机制。首先，建立内部控制管理的尽职调查管理责任机制。有必要在各个层面上阐明机构负责人的内部控制管理职责，并在各个级别上执行包括总统（董事），部门负责人和出口操作主管在内的三合一合规管理职责。第二个是建立内部控制和合规性勤奋评估机制，包括内部控制和合规性勤奋及其在年度评估中的有效性，促进各级领导者和部门以合规履行职责，从而促进对所有员工的遵守。第三个是建立合规管理的积极激励机制。该银行开展了内部控制管理和风险控制活动，以努力争取卓越，并扮演高级模型的演示和辐射角色。第四，建立违规责任的机制。事实证明，负责重要立场的人的处理不足将不仅产生威慑，甚至可能产生负面影响。在处理负责人的情况下，应及时纠正轻微违规行为。如果对重要立场或重复调查的重大违规行为进行调查并反复违规，我们必须增加惩罚。检查部门以及人员和监督部门应形成一个联系机制，以有效调查和惩罚违反法规和学科的行为，并确保各种业务管理活动的风险是可控制的，健康和可持续的。